Het financieel resultaat 2018

Algemeen

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaatsvinden in het kader van de resultaatbestemming. Het resultaat vóór bestemming bestaat uit de resultante van het totaal van baten en lasten. Dit volgens de diverse programma’s, de overhead en de algemene dekkingsmiddelen. We verwerken hierop als resultaatbestemming de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Tot slot geven we het resterende resultaat een bestemming. Hiervoor doen we u in deze aanbiedingsbrief een voorstel.

De resultaatbestemming is een bevoegdheid van de raad. Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen dus goedkeuring van uw raad. Dit kan expliciet bij de resultaatbestemming van de rekening of vooraf bij de vaststelling van de begroting, en/of tussentijds door vaststelling van de tussenrapportages of afzonderlijke raadsbesluiten.

Resultaat vóór bestemming

Het resultaat vóór bestemming vloeit voort uit de afzonderlijke programma's (1 t/m 10) en de onderdelen overhead en algemene dekkingsmiddelen (inkomsten van de gemeente zonder vooraf bepaald bestedingsdoel). Daarbij bestaat een verband tussen de mutaties op de reserves en de uitgaven en ontvangsten in de programma's. Voor sommige uitgaven is immers in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Het resultaat vóór bestemming vindt u toegelicht in de hoofdstukken per programma en bij de algemene dekkingsmiddelen.

Tabel: Totaaloverzicht baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)

Resultaat ná bestemming

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves veroorzaken het verschil tussen het resultaat vóór bestemming en het resultaat ná bestemming. In de tabellen is weergegeven hoe het rekeningresultaat 2018 na bestemming tot stand kwam.
In tabel 1 staat een overzicht van de mutaties op de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s).

Tabel 1: Bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s) (bedragen x € 1.000)

De afzonderlijke reserves en mutaties zijn toegelicht in de toelichting per programma en in de bijlage 'overzicht reserves'. In het programma worden bestedingen toegelicht en in de bijlage het doel en de voeding van de reserve.

In onderstaande tabel vindt u alle verschillen tussen de begrote mutaties en de daadwerkelijke mutaties op reserves. Er is voor € 464.000 meer toegevoegd en voor € 1.414.000 minder onttrokken aan de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s). Deze afwijkingen zijn binnen de doelstellingen waarvoor de reserves zijn ingesteld. De gesaldeerde afwijking van € 1.879.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting is als volgt (bedragen x € 1.000):

Het resultaat vóór bestemming bedraagt € 135.000 nadelig (begroot na wijzigingen: € 4.496.000 nadelig). Na de mutaties op de bestemmings-,egalisatie-, en algemene reserve bedraagt het rekeningresultaat € 2.845.000 voordelig (begroot na wijzigingen € 363.000 voordelig).

In 2018 is € 2.914.000 aan onttrekkingen en € 349.000 aan toevoegingen aan de algemene reserve begroot. In de jaarrekening is € 1.739.000 onttrokken en € 349.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De onttrekkingen aan de algemene reserve zijn lager dan begroot omdat op de specifieke onderdelen waar deze onttrekkingen voor bedoeld waren minder is uitgegeven dan begroot.

Tabel: Ontwikkeling algemene reserve en voorstel resultaatbestemming (bedragen x € 1.000)

voorgesteld bestemmingsresultaat

Doorgeschoven projecten openbare ruimte (programma 6 Beheer Openbare Ruimte)

In 2018 zijn de middelen voor kunstwerken en elementen voor planmatige onderhoudswerkzaamheden niet geheel tot besteding gekomen. Voor € 100.000 zijn reeds verplichtingen aangegaan voor onderhoudswerkzaamheden aan kunstwerken (o.a. vaste- en beweegbare bruggen) en voor € 150.000 aan herstelwerkzaamheden voor elementenonderhoud. Voorgesteld wordt om deze bedragen in 2019 toe te voegen aan het exploitatiebudget openbare ruimte (kunstwerken en wegen).

Stimuleren groene daken en gevels (programma 9 Economie)

In de programmabegroting 2018 is ingestemd met het wijzigingsvoorstel 7.1 om middels onderzoek en eventuele pilots duidelijk te maken wat er mogelijk is voor het vergroenen van (lege) gevels en daken van gebouwen en het creëren van verticale tuinen. Hiervoor is € 50.000 voor onderzoek en pilots vanuit het begrotingsoverschot 2018 gefinancierd. In 2018 zijn er geen onderzoek en pilots geweest. Voorgesteld wordt om € 50.000 beschikbaar te houden voor uitvoering stimulering groene gevels en daken en dit toe voegen aan het exploitatiebudget duurzaamheidsinitiatieven in 2019.

Pilot aardgasvrij (programma 9 Economie)

In juni 2018 is een krediet beschikbaar gesteld van totaal € 875.000 (besluit 1427002 d.d. 28 juni 2018) voor de voorbereiding en uitvoering van de Pilotwijk. De voorbereidingskosten van € 50.000 zijn in 2018 volledig benut. De uitvoering en daarmee de aanwending van uitvoeringskrediet van € 825.000 vindt plaats in 2019 en 2020. Wij stellen uw raad voor om dit restant budget beschikbaar te houden en als volgt te bestemmen:

• € 500.000 toevoegen aan het exploitatiebudget duurzaamheidsinitiatieven in 2019;
• € 325.000 toevoegen aan het exploitatiebudget duurzaamheidsinitiatieven in 2020.

Fusie Purmerend en Beemster (programma 10 Bestuur & Concern)

De Raad heeft ingestemd met het gezamenlijk met Beemster opstellen van een herindelingsontwerp met een uitdrukkelijke voorkeur voor een herindelingsvariant, gebaseerd op de juridische basis voor een lichte variant gecombineerd met relevante elementen uit de reguliere variant als genoemd in het Bestuurlijk Akkoord van 4 september 2018. Hiertoe heeft uw raad een projectbudget 2018 van € 300.000 ter beschikking gesteld (besluit 1450830 d.d. 27 september 2018). In 2018 zijn de middelen niet geheel tot besteding gekomen en is er een restant van € 159.000. Voorgesteld wordt om de niet gerealiseerde onderzoeks- en advieskosten in 2018 als volgt te bestemmen:

• € 75.000 toevoegen aan het exploitatiebudget bestuurlijke fusie Beemster 2019;
• € 72.000 toevoegen aan het exploitatiebudget bestuurlijke fusie Beemster 2021;
• € 12.000 toevoegen aan het exploitatiebudget bestuurlijke fusie Beemster 2022;

Overigens worden de projectkosten gedekt door een uitkering van het Rijk: een zogeheten ‘tijdelijke maatstaf herindeling’ ter compensatie van de incidentele kosten van een herindeling.

Het resultaat na bestemming

Het resultaat voor bestemming van de reserves in 2018 bedraagt € 2.844.852. Dit is zo opgenomen in de aanbiedingsbrief van de programmarekening 2018. In de voordracht aan de gemeenteraad zijn een vijftal bestemmingen voorgesteld voor een totaalbedrag van € 1.284.000. Wij stellen voor om het restant van per saldo € 1.560.853 toe te voegen aan de algemene reserve.

Incidentele lasten en baten

NA BALANSDATUM GEBLEKEN GEBEURTENISSEN

Algemene uitkering gemeentefonds

Half februari 2019 is een nabetaling ontvangen van het ministerie van BZK inzake het gemeentefonds 2018 van € -46.017 omtrent een aanpassing het definitief vaststellen van de maatstaven bijstand- en uitkeringsontvangers. Gelet op het moment van ontvangst is de programmarekening hiervoor niet meer aangepast en wordt dit als incidenteel nadeel verantwoord in 2019.